Справка 2-НДФЛ: как отразить невыплату зарплаты и неуплату НДФЛ?
Здравствуйте, В ноябре при увольнении сотруднику начислили компенсацию за неиспользованный отпуск. Но НДФЛ не удержали и не перечислили, т.к. з/плата не была выдана. Как это отразить в отчете 2-НДФЛ. Спасибо
Comments
-
Добрый день.
В первом разделе справки начисление нужно отразить как доход в месяце увольнения работника. Во втором разделе начисленную, но не выплаченную зарплату и КНО учтете в итоговых суммах: "Общая сумма дохода" и "Налоговая база", а также отразите"Налог исчисленный". В строках "удержанный" и "перечисленный" налог данного НДФЛ уже не будет, если вы до подачи справки так и не погасили еще задолженность перед бывшим работником.
Ну а когда произведете выплату, подадите уточненку.
ФНС уточнила, как отразить в 2-НФДЛ зарплату за прошлый год, выплаченную в 2015 году
