Нужно ли вести раздельный учет НДС при наличии филиалов?
Добрый день!
Мы на общей системе налогообложения, осуществляем как облагаемые, так и необлагаемые НДС операции (получаем проценты по выданным займам).
Но займы выдаются только "головой", в филиалах, которые выделены на отдельный баланс, необлагаемых НДС операций нет.
Поскольку НДС платится в целом по компании, появляется вопрос о том, нужно ли распределять входной НДС по счетам-фактурам филиала?
Сложность в том, что самостоятельно они распределить его не могут, так как пропорция по распределению есть только в головной компании.
Заранее спасибо!
Мы на общей системе налогообложения, осуществляем как облагаемые, так и необлагаемые НДС операции (получаем проценты по выданным займам).
Но займы выдаются только "головой", в филиалах, которые выделены на отдельный баланс, необлагаемых НДС операций нет.
Поскольку НДС платится в целом по компании, появляется вопрос о том, нужно ли распределять входной НДС по счетам-фактурам филиала?
Сложность в том, что самостоятельно они распределить его не могут, так как пропорция по распределению есть только в головной компании.
Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день!
Раздельный учет НДС осуществляется в целом по всей организации, независимо от наличия или отсутствия филиалов в ней.
Успехов! -
Александр, добрый день! А если филиал осуществляет деятельность только по операциям, облагаемым НДС? Можно написать в учетной политике, что мы не распределяем НДС по общехозяйственным расходам филиала на этом основании?
-
Добрый день!Цитата: Можно написать в учетной политике, что мы не распределяем НДС по общехозяйственным расходам филиала на этом основании?Прописать в налоговой учетной политике можете.
Вот только, боюсь, налоговики этого не примут.
Так что позаботьтесь о "железном" обосновании своего подхода к раздельному учету.
Успехов! -
Большое спасибо за Ваш ответ.
