Списание дебиторской и кредиторской задолженности
Добрый вечер! На основании инвентаризации хотим списать дебиторскую задолженность на прочие расходы не уменьшающие прибыль, так как, по не которой не истек срок исковой давности, но она безнадежна, а по которой истек- недостаточно документов для подтверждения. Как к этому отнесется ИФНС и будут к нам какие то претензии. Работаем по отгрузке.
Comments
-
Добрый день.Если у вас числится дебиторская задолженность- вы ее никак не спишите на прочие расходы- а должны отразить в прочих доходах.
Например. вы получили аванс на расчетный счет. а отгрузку так и не произвели. Проводки -Д51 К62.02. Решили списать- Д62.02 К91.1 . Вы отразите в декларации по налогу на прибыль.. При камералке налоговики запросят причину расхождения налога га прибыль и данных в декларации по НДС. Ответите на запрос- приняли решение списать. дебиторскую задолженность и подробно причина. -
Здравствуйте!Цитата:Если у вас числится дебиторская задолженность- вы ее никак не спишите на прочие расходы- а должны отразить в прочих доходах.Например. вы получили аванс на расчетный счет. а отгрузку так и не произвели. Проводки -Д51 К62.02. Решили списать- Д62.02 К91.1 .
Почему? Наоборот, дебиторская задолженность списывается в расходы организации (например, отгрузили Д 62 К 90, списали Д 91.2 К 62).
Так как вы не собираетесь уменьшать на эти суммы налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, то у ИФНС претензий к Вам быть не должно. Для списания задолженности в бухгалтерском учете нужно издать приказ о списании дебиторской задолженности с указанием причин ее списания (истек срок исковой давности или др.) -
Спасибо.
-
Добрый день. Посмотрите аналогичную тему http://xn-------43dbkddbsrqnaabibwbr3acxietjb3cqwhet48a.ru.nds.monster/index.php?id=317738
и обратите внимание на ответ SHTCH в части признания в расходах себестоимости ТМЦ . Встречалась на форуме еще одна подобная тема, найти пока не получилось.
