Проводки при начислении дивидендов учредителю
Здравствуйте, форумчане! Помогите пожалуйста. Начисляю дидиденды по итогом 2012. ООО получило прибыль 1 016 000 руб.(К 99). По итогам 2011 имели убыток 226 000руб.(Д 84.02). В рузультате реформации баланса в 1С.8 получила 790 000(К 84), 226 000 (Д 84.2) и 1 016 000 (К 84.1). Единственный Учредитель (он же Генеральный директор) принимает Решение о выплате всей прибыли (790000) себе. Делаю проводки Д 84.1 К 70 790000 начислены дивиденды; Д 70 К 68.01 71100 НДФЛ 9%. Вопросы: 1. Нужно ли делать проводку Д 84.01 К 84.02 226000 покрытие убытка 2011 года? 2.Нужно ли в Решении отразить, что убыток 2011 года (226000) покрывается полностью за счет прибыли 2012 года? Налоговый убыток 2011 года мы покрыли в 1 кв.2012 года, налог на прибыль в течении 2012 налисляли уменьшая налог.базу на 226000. ПБУ18 не применяем(Малое предприятие на общем режиме).
Спасибо.
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте, форумчане! Помогите пожалуйста. Начисляю дидиденды по итогом 2012. ООО получило прибыль 1 016 000 руб.(К 99). По итогам 2011 имели убыток 226 000руб.(Д 84.02). В рузультате реформации баланса в 1С.8 получила 790 000(К 84), 226 000 (Д 84.2) и 1 016 000 (К 84.1). Единственный Учредитель (он же Генеральный директор) принимает Решение о выплате всей прибыли (790000) себе. Делаю проводки Д 84.1 К 70 790000 начислены дивиденды; Д 70 К 68.01 71100 НДФЛ 9%. Вопросы: 1. Нужно ли делать проводку Д 84.01 К 84.02 226000 покрытие убытка 2011 года? 2.Нужно ли в Решении отразить, что убыток 2011 года (226000) покрывается полностью за счет прибыли 2012 года? Налоговый убыток 2011 года мы покрыли в 1 кв.2012 года, налог на прибыль в течении 2012 налисляли уменьшая налог.базу на 226000. ПБУ18 не применяем(Малое предприятие на общем режиме).Спасибо.Здравствуйте. Если прибыли убытки каждого отчетного года учитываете на отдельном субсчете то проводка Д 84.01 К 84.02 нужна
-
Спасибо.
