Как при УСН (доходы минус расходы) учитывать предоплату при взаимозачете?
Здравствуйте! В связи с изменениями законодательства опять приходиться ломать голову, я в тупике и очень прошу помощи!
Ситуация:
Мы - фирма подрядчик на УСН доходы-расходы
На заказчик - генподрядчик (застройщик)
Генподрядчик передаёт нам квартиры на сумму договора, предположим 10 000 т.р. в феврале 2019 года будет передача нам по договору(дкп или передачи права собственности - пока неизвестно) и планируется, как говорят, взаимозачет по счету который мы выставим им на предоплату за выполнение ЭМР по договору подряда.
Только в следующем году по этому договору будет выполнение нами работ в январе, феврале, марте и т.д. предположим на cуммы по 1 000 т.р. и соответственно будет проводится взаимозачет взаимных требований.
Мы принимаем квартиры в феврале, продаем в следующем году.
Возникает вопрос, когда принимать к налогообложению суммы? В феврале текущего года и оказаться без денег на уплату большой суммы налога, накопить пени за год в пятью нулями или же при подписании актов взаимозачета в следующем году по суммам выполнения работ?
Очень надеюсь на помощь! Спасибо.
Ситуация:
Мы - фирма подрядчик на УСН доходы-расходы
На заказчик - генподрядчик (застройщик)
Генподрядчик передаёт нам квартиры на сумму договора, предположим 10 000 т.р. в феврале 2019 года будет передача нам по договору(дкп или передачи права собственности - пока неизвестно) и планируется, как говорят, взаимозачет по счету который мы выставим им на предоплату за выполнение ЭМР по договору подряда.
Только в следующем году по этому договору будет выполнение нами работ в январе, феврале, марте и т.д. предположим на cуммы по 1 000 т.р. и соответственно будет проводится взаимозачет взаимных требований.
Мы принимаем квартиры в феврале, продаем в следующем году.
Возникает вопрос, когда принимать к налогообложению суммы? В феврале текущего года и оказаться без денег на уплату большой суммы налога, накопить пени за год в пятью нулями или же при подписании актов взаимозачета в следующем году по суммам выполнения работ?
Очень надеюсь на помощь! Спасибо.
Comments
-
Цитата: Генподрядчик передаёт нам квартиры на сумму договора, предположим 10 000 т.р. в феврале 2019 года будет передача нам по договору(дкп или передачи права собственности - пока неизвестно) и планируется, как говорят, взаимозачет по счету который мы выставим им на предоплату за выполнение ЭМР по договору подряда.Добрый день
Момент зачета-это доход для вас (п.1 ст.346.17 НК)Цитата: Возникает вопрос, когда принимать к налогообложению суммы? В феврале текущего года и оказаться без денег на уплату большой суммы налога, накопить пени за год в пятью нулями или же при подписании актов взаимозачета в следующем году по суммам выполнения работ?Если зачет будет при подписании актов,тогда доход будет возникать этот момент. -
Более менее понятно, но мы можем принять эти квартиры и не проводить взаимозачет до следующего года? Не будет нарушений со стороны законодательства?
-
Цитата: но мы можем принять эти квартиры и не проводить взаимозачет до следующего года?да,можете
