Как сделать корректировку реализации в следующем отчетном периоде?

Question

Здравствуйте подскажите пожалуйста я в реализации обнаружила ошибку,в результате сумма реализации увеличилась.Мы ООО на ОСНО с НДС,
Делаю корректировку реализации,если "исправление первичных документов" то сумма НДС в книге продаж появляется в месяце,когда изначально была сделана неверная реализация(этот отчетный период уже закрыт).Если делаю как "операция по согласованию сторон",то исправленная сумма к доплате появляется как надо в январе 2020 года в книге покупок,но тогда сама сумма реализации уже новая появляется в декларации по налогу на прибыль почему то уже в закрытом периоде (полугодие 2019 года).
Как правильно сделать корректировку если неверная реализация была в июне 2019 года,а обнаружила ошибку я в январе 2020 года.И сумма реализации при этом увеличилась и НДС тоже.

User 1 · Answer

Добрый день,Если у вас именно ошибка то вам надо составлять исправленный с/ф, а не корректировочный и вам надо выбирать "исправление первичных документов" со всеми вытекающими.  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 18 декабря 2017 г. N 03-07-11/84472  Почитайте: Как нужно корректировать счет-фактуру при изменении стоимости отгруженных товаровПродавец ошибся в ставке НДС: надо ли выставить корректировочный счет-фактуру?Как исправить неверную сумму в счете-фактуре?Когда выписывать исправленный, а когда корректировочный счет-фактуру?

User 2 · Answer

geomech, так и не поняла мне надо изначально исправить реализацию?
Но мы не можем сейчас доплатить,можем в след налоговом периоде доплатить,и тем самым исправить ошибку?

User 3 · Answer

Цитата (Светлана Мухачева):Но мы не можем сейчас доплатить,можем в след налоговом периоде доплатить,и тем самым исправить ошибку? Тем, что вы доплатите, вы не исправите ошибку, ошибку вы исправите, когда составите верные документы и подадите верную отчетность (п. 1 ст. 81 НК), а сначала вам надо доплатить налог и пени, что бы избежать штрафа (п. 4 ст. 81 НК). То что вы сейчас не можете доплатить никого не волнует, уж простите, таков закон.Цитата (Светлана Мухачева):так и не поняла мне надо изначально исправить реализацию?Я не поняла этой фразы. У вас же техническая ошибка, а не увеличение цены по согласованию сторон, я верно поняла?

User 4 · Answer

У вас же техническая ошибка, а не увеличение цены по согласованию сторон, я верно поняла? да

User 5 · Answer

Светлана Мухачева, Значит, составляете исправленный с/ф, регистрируете его в доп. листе к книге продаж того же налогового периода, что и первичный с/ф, доплачиваете налог, пени, подаете уточненную декларацию за тот период, в котором была совершена ошибка (п. 1, п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)

User 6 · Answer

составляете исправленный с/ф, регистрируете его в доп. листе к книге продаж того же налогового периода, что и первичный с/ф, т.е я исправляю сам документ,или делаю корректировку и он сам появляется в доп.листе?

User 7 · Answer

Цитата (Светлана Мухачева):т.е я исправляю сам документ,или делаю корректировку и он сам появляется в доп.листе? По поводу работы в бух. программе надо задать новый вопрос в новой теме, указав, в какой программе вы ведете учет.

User 8 · Answer

Добрый день! Поскольку речь с самого начала идет о работе в программе, переношу тему в раздел "Работа в 1С". Новую тему с тем же вопросом создавать не нужно.

Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Светлана Мухачева, в дальнейшем прошу Вас при создании темы сразу указывать название программы, если Вас интересует регламент операций в программе.

Как сделать корректировку реализации в следующем отчетном периоде?

Comments